Planejamento tributário para 2020

Projete cenários para seu negócio

O começo do último trimestre é um ótimo momento para pensar nisso, uma vez que os orçamentos do ano que vem estarão na pauta das discussões. 

É necessário desenvolver análises comparativas considerando o comportamento histórico de seus negócios e as expectativas em relação ao novo ano que irá iniciar. 

Considere suas perspectivas e tenha no mínimo três cenários: otimista (crescimento em relação ao ano anterior), moderado (manutenção do mesmo volume de negócios) e pessimista (redução impactada por crise ou dificuldade de crescimento). 

Compare os regimes tributários 

Quando falamos de regimes tributários, um dos mais adotados por micro pequenas empresas ainda é o Simples Nacional. Ele contempla empresas com receita bruta anual de R$ 4,8 milhões em 2018 e é mais simplificado que os demais, mas nem sempre é mais adequado em termos de economia tributária. 

Outras opções são o Lucro Presumido e o Lucro Real. No primeiro, como o próprio nome diz, as margens de lucro são presumidas (32% para atividades de prestação de serviços e 8% para as comerciais). Já no Lucro Real, a tributação é calculada sobre o lucro líquido do período de apuração, considerando valores a adicionar ou descontar conforme as compensações permitidas pela lei.

Miicroempreendedores também podem formalizar sua empresa através do MEI (microempreendedores individuais). No Portal do Empreendedor, você encontra todos os detalhes e dúvidas frequentes sobre o regime!

Comparação dos regimes tributários no Brasil
Comparação dos regimes tributários no Brasil.


Conte com um contador! 
É importante ter o apoio de um profissional contábil para fazer um planejamento tributário de sucesso e analisar cada cenário em todos os modelos de tributação possíveis.

De forma geral, não existe conclusão padrão, cada caso é único e depende principalmente de fatores como:

– perfil e localização de clientes e fornecedores (participantes) 

– produtos e suas classificações fiscais  

– operações fiscais 

– preponderância de atividade (comércio, serviço e indústria) e sua forma de atuação (tradicional ou digital como e-commerce) 

– custos com pessoal.

Não esqueça do impacto no fluxo de caixa

O regime de tributação impacta diretamente no caixa. 

Com o Simples Nacional você ganha 20 dias de prazo para pagamento. No Lucro Real, 25 para pagar PIS e Cofins e 30 dias de prazo para o imposto de renda e contribuição social. Já no Lucro Presumido ou no Lucro Real Trimestral é possível ter até 90 dias para efetuar pagamentos, pois pode-se dividir o imposto de renda e a contribuição em até 3 parcelas corrigidas pela Selic. 

O Lucro Real, embora tecnicamente seja o mais complexo, é o mais justo para quem tem recorrência de prejuízo ou apresenta sazonalidade nas vendas.

O certo é que quanto maior for a empresa e mais complexa a sua atividade (vários tipos de produtos e serviços), mais trabalhoso será para fazer um planejamento tributário e demandará mais do profissional de contabilidade. 

Envolva sempre o contador nas decisões estratégicas! Quando esta tarefa é terceirizada é importante que você e a contabilidade tenham um canal direto de contato e alinhem bem os objetivos do negócio. 

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